El pasado 27 de noviembre de 2018, la Superintendencia de Bancos emiti el Acuerdo 13-2018, por medio del cual se modifica el Acuerdo 10-2015, que regula la prevencin del uso indebido de los servicios bancarios y fiduciarios. La modificacin se da por la necesidad de adecuar el Acuerdo 10-2015 para incluir regulaciones incluidas en las 40 Recomendaciones de GAFI y ampliar la debida diligencia simplificada en los casos que aplique.

Los bancos y empresas fiduciarias deben elaborar un perfil de cliente, tanto para personas naturales como para personas jurdicas y se establece informacin mnima obligatoria. Adicionalmente, si el cliente acta como intermediario de un beneficiario o usufructuario, el banco o empresa fiduciaria deber efectuar la debida diligencia sobre dicho beneficiario final.

Los bancos y empresas fiduciarias debern entender y obtener informacin sobre el propsito de la relacin comercial, evaluar el perfil financiero y transaccional del cliente para medir el riesgo de los productos o servicios ofrecidos, dejar constancia de to-das las diligencias realizadas para identificar al beneficiario final y cumplir con los parmetros internacionales y polticas de control interno para identificar a clientes extranjeros.

En consecuencia, los bancos y entidades fiduciarias debern recabar la documentacin que exige el acuerdo para crear los perfiles de clientes, y la misma deber estar consolidada en un solo expediente fsico o digital.