在此前的文章中,我们介绍过英国金融行为监管局(Financial Conduct Authority ,“FCA”)和审慎监管局(Prudential Regulation Authority,“PRA”)新出台的。新规则已于2016年9月起全面施行。总体看来,新规则鼓励个人加强关注有关部门的不良行为,并提出质疑,同时不必担心遭到报复。新规则还要求企业指定高级管理人员担任“举报负责人”。

早在2015年10月新规则出台之时,监管部门就表示未来将就相关外国企业在英国的分支机构适用的规则征求意见。FCA和PRA现已就英国分支机构举报规则出台提案。

针对上述分支机构的提案包括什么内容?

2015年2月,监管部门曾就“相关外国企业在英国的分支机构建立内部举报机制并指定举报负责人,确保在英国经营的所有相关企业始终保持透明和责任到位”这一要求征询意见。

但是,在早期的意见征询中,相关人士指出,全面实施这些规则将面临一系列法律障碍,包括与英国法律规定平行适用于外国企业在英国的分支机构的非英国法律制度的影响。例如,在英国受保护的举报行为在其他国家可能构成刑事犯罪,这将使潜在的举报人面临互相矛盾的监管要求。考虑到这些法律障碍,监管部门现拟定如下规则,使相关分支机构承担更加有限的义务:

  • 外国银行和保险公司在英国的分支机构必须告知其英国员工FCA和PRA的举报热线;且
  • 若外国银行在英国设有分支机构的同时,拥有在英国设立的子公司,而该子公司受英国举报制度的约束,分支机构必须告知其员工该子公司的举报机制。

监管部门指出,尽管外国企业在英国的分支机构无需全面执行英国的举报规则,但这些规则可以从良好实践的角度对这些企业起到指导作用,因此一些企业仍有可能选择建立起自身的举报机制。

对于在英国设有分支机构的国际银行,这意味着什么?

目前提案仍处在意见征询阶段,尚未生效。意见征询将于2017年1月结束。PRA表示,最终规则将于2017年9月出台,预计FCA方面会与PRA同步。

若届时提案现有内容不变,落实强制告知义务难度并不大,但若企业出于良好实践需要,计划全面执行举报规则,则应从现在起着手准备。