В связи с недавним информационным сообщением Росфинмониторинга международная юридическая фирма CMS напоминает, что 21 декабря 2016 г. вступили в силу поправки в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – «Закон»), которые обязывает юридических лиц хранить и предоставлять уполномоченным органам информацию о своих бенефициарных владельцах. Мы уже сообщали об указанных изменениях в законодательстве в нашем предыдущем новостном бюллетене.

Бенефициарными владельцами признаются физические лица, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеющие более 25% доли участия в компании либо имеющие возможность контролировать ее действия. 

С учетом требований Закона юридические лица обязаны:

  • располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и достаточные меры для их идентификации;
  • хранить такую информацию в течение пяти лет и регулярно (не реже одного раза в год) обновлять ее; а также
  • предоставлять соответствующую информацию по запросу налоговых и иных уполномоченных государственных органов.

За неисполнение данных обязанностей законодательство РФ предусматривает административную ответственность в виде штрафа до 40 000,00 руб. для должностных лиц и 500 000,00 руб. для юридических лиц.

Обязанность по хранению и раскрытию вышеуказанной информации распространяется на всех юридических лиц, за исключением:

  • государственных корпораций;
  • организаций с долей участия РФ более 50%;
  • эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, раскрывающих информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах;
  • иностранных компаний, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже;
  • иностранных структур без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличие бенефициарного владельца или единоличного исполнительного органа.

Если же компания не смогла установить своих бенефициарных владельцев, приняв все доступные меры при получении соответствующего запроса уполномоченного органа, она должна представить информацию о принятых мерах, в том числе соответствующие запросы учредителям и ответы на них