2015年2月12日,美国司法部(Department of Justice,DOJ)宣布三家美国进口商同意支付超 过三百万美金以就美国政府依虚假申报法(False Claims Act, FCA)提起的诉讼进行和解,诉讼称 该三家进口商向美国海关与边境保护局(Customs and Border Protection, CBP)做出了虚假申报,并串通其他国内公司向CBP做出虚假申报,以逃 避支付“反倾销”和“反补贴”关税。此诉讼不涉 及政府合同。本次诉讼是基于私营进口交易不交纳 关税的“反向”FCA索赔。

DOJ宣称这些公司不实陈述了铝挤压件的“原产国 ”,进口商用这些铝挤压件制造浴室门和浴室隔板。这些公司宣称产品是在马来西亚制造的,而实际 上这些产品是在中国制造的,只是通过马来西亚运 输,这些公司的上述行为在反倾销和反补贴关税案 件中被视为“逃税”。自2010年起,从中国进口铝 挤压件需要缴纳反倾销和反补贴关税;而从马来西 亚进口则不需要缴纳。

诉讼已经和解,但实际上此次诉讼并不是由美国海 关最先提起的,而是根据FCA中的公益代位条款由 举报人提起的。FCA允许私人代表政府起诉冒领联 邦资金,或如本案一样,逃避政府税费的行为。政 府可以干预并接管诉讼,正如其在本案中所做的。 FCA允许举报人获得诉讼中追讨回的部分资金。在 本案中,举报人获得了和解费中的555,100美元。

“反倾销和反补贴关税对保证美国制造商的公平竞 争是十分重要的,” CBP委员R. Gil Kerlikowske 说到。“美国海关和边境保护局与司法部,美国移 民和海关执法局,国土安全调查局和美国商务部将 奋力协作以有力追击逃避关税的行为。” 本案案名为United States ex rel. Valenti v. Tai Shan Golden Gain Aluminum Products Ltd.,et al,案件号11-cv-368 (M.D. Fla.)。一家进口商 在和解后发表了声明,主张存疑的进口商品适用仓 库交货条款,卖方应负责向美国进口商品,也包括 支付应缴纳的关税。

进口商有时假定登记的进口商是唯一在进口报关错 误时面临风险的当事人。检举人在本案中50万美元 的奖励当然也会吸引知道关税违规行为的其他公司 人员。本案之后,在举报人能够因公司欺诈赔偿而 获得巨额奖励,特别是政府也寻求逐渐降低FCA中 主观明知的标准的时候,公司是否真正能够期待其 员工继续进行常规的海关事前披露?